Leasing od lat stanowi jeden z ulubionych sposobów finansowania wśród przedsiębiorców. Dlaczego? Bo łączy w sobie łatwość dostępu z korzyściami podatkowymi, stając się tym samym atrakcyjną opcją dla wielu firm. W tym artykule przybliżymy Ci, czym dokładnie jest leasing i jakie przyjmuje formy. Przyjrzymy się również jego zaletom i wadom, abyś mógł świadomie zdecydować, czy to rozwiązanie jest właśnie dla Ciebie. Zapraszamy do czytania!
Czym jest leasing?
Leasing można by porównać do wynajmu długoterminowego, ale z kilkoma różnicami, które warto zrozumieć. W typowej umowie leasingowej występują dwie główne strony: leasingodawca, który finansuje zakup, oraz leasingobiorca, który z tego finansowania korzysta. Proces jest prosty: leasingodawca kupuje wybrany przez Ciebie środek trwały, na przykład samochód czy maszynę, i oddaje go Tobie do użytkowania. W zamian płacisz regularne miesięczne raty. Na koniec okresu leasingu masz możliwość wykupu przedmiotu – stajesz się jego właścicielem – lub możesz go po prostu zwrócić leasingodawcy.
Ciekawostką jest, że niektórzy leasingodawcy oferują atrakcyjne rabaty na nowe środki trwałe, jeśli zdecydujesz się na kontynuację współpracy i zwrócisz używany sprzęt. To szczególnie korzystne w branżach, gdzie liczy się nowoczesność i efektywność, jak na przykład w produkcji, czy transporcie, gdzie regularne odświeżanie floty może znacząco wpływać na obniżenie kosztów i zwiększenie konkurencyjności.
Warto też wspomnieć, że w leasingu czasem pojawia się trzecia strona – zbywający, czyli sprzedawca. Od niego leasingodawca nabywa środek trwały, który później trafia do Ciebie. W niektórych przypadkach, zwłaszcza gdy leasingodawca jest jednocześnie producentem sprzętu, mówimy o leasingu bezpośrednim, co upraszcza i przyspiesza cały proces.
Leasing vs kredyt lub wynajem
Leasing często przypomina wynajem długoterminowy, zwłaszcza w wersji operacyjnej, którą omówimy szerzej dalej w tekście. Główna różnica między tymi dwoma formami finansowania tkwi w sposobie przejmowania własności na koniec umowy. W leasingu, poprzez regularne spłaty, stopniowo budujesz kapitał, który pozwala Ci wykupić przedmiot po preferencyjnej cenie. Natomiast w wynajmie długoterminowym, cena wykupu zawsze jest równa bieżącej wartości rynkowej przedmiotu.
Jeśli zaś chodzi o kredyt, różnice są jeszcze bardziej zauważalne. Decydując się na leasing, nie musisz pokrywać całkowitego kosztu przedmiotu, jak to bywa w kredycie. Kredyt natomiast daje Ci natychmiastową własność nabywanego dobra, co w leasingu może nastąpić dopiero po zakończeniu umowy.
Jednak to, co wyróżnia leasing, to jego dostępność. Proces uzyskania leasingu jest zazwyczaj szybszy i mniej skomplikowany niż uzyskanie kredytu. Banki wymagają spełnienia wielu warunków i przeprowadzenia licznych formalności, co może trwać. W przypadku leasingu, formalności są zredukowane do minimum, wymagania wobec kondycji finansowej są mniej rygorystyczne, a decyzje o finansowaniu często zapadają bardzo szybko – czasami w ciągu zaledwie dwóch dni.
Najważniejsze rodzaje leasingu
Wspomniany już leasing operacyjny to pierwszy i jednocześnie najpopularniejszy obecnie rodzaj tego finansowania. Choć jest obciążony 23-procentową stawką podatku VAT, tak nawet w całości podlega on odliczeniu, co czyni go niezwykle atrakcyjnym. Oprócz tego wiele związanych z nim wydatków można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu, co stanowi kolejną ważną korzyść dla przedsiębiorców. W efekcie jest on najczęściej stosowanym rozwiązaniem w przypadku leasingowania pojazdów, maszyn oraz wszelkiego rodzaju pojazdów.
Oprócz tego przedsiębiorcy mogą skorzystać także z leasingu finansowego. W jego przypadku wysokość podatku VAT jest dokładnie taka sama, jak finansowanego środka trwałego. W efekcie rozwiązanie to jest doskonałym wyborem przede wszystkim wtedy, gdy kupowany przedmiot ma stawkę tej daniny niższą niż 23%. Chętnie korzystając z niego również te firmy, które nie są płatnikami VAT. Charakterystyczną cechą leasingu finansowego jest to, że po zakończeniu umowy leasingobiorca zawsze automatycznie staje się właścicielem środka trwałego.
Kolejnym rodzajem tego finansowania dla przedsiębiorców, które jednak w Polsce nie cieszy się dużą popularnością, jest leasing zwrotny. Służy on do odmrożenia środków finansowych. Firma może np. sprzedać leasingodawcy swoją nieruchomość, a następnie ją leasingować i na zakończenie umowy znów wykupić na własność.
Ostatni rodzaj leasingu, tzw. konsumencki, przeznaczony jest dla osób prywatnych, których dochód pochodzi z innego źródła niż działalność gospodarcza. W Polsce można z niego skorzystać głównie w przypadku zakupu aut, jednak cieszy się on relatywnie niewielką popularnością. Osoby kupujące samochody do celów prywatnych zwykle wolą tradycyjny kredyt bankowy lub decydują się na wynajem długoterminowy.
Zalety i wady leasingu
Popularność leasingu pośród przedsiębiorców wynika z wielu zalet tego finansowania, z których najważniejsze to:
- większa dostępność w porównaniu do kredytu – mniej formalności, niższe wymagania względem kondycji finansowej przedsiębiorstwa, szybsze rozpatrywanie wniosków,
- niewielkie obciążenie budżetu firmy – czynsz inicjalny zazwyczaj jest bardzo niski, a w niektórych przypadkach można dostać leasing nawet bez jego wpłacania,
- łatwiejsze rozliczanie leasingu w porównaniu do kredytu – w leasingu operacyjnym można odliczyć nie tylko VAT, ale także większość kosztów związanych z umową leasingową,
- odpisy amortyzacyjne po stronie leasingobiorcy w przypadku leasingu finansowego,
- możliwość zakupu środka trwałego po bardzo atrakcyjnej cenie – wielu leasingodawców współpracuje np. z salonami samochodowymi czy producentami maszyn, mogąc kupować je taniej niż pozostali klienci.
Trzeba być jednak świadomym tego, że leasing ma również pewne wady. Jedną z najczęściej podkreślanych jest konieczność podpisania umowy na dość długi czas, co nie w każdym przypadku jest korzystne. Wynika to z faktu, że często leasing musi trwać przez okres, w jakim dochodzi do 40-procentowej amortyzacji środka trwałego. W przypadku samochodów jest to około 2,5 roku, a dla niektórych innych rzeczy okres ten może wynosić nawet do aż 10 lat. To wada szczególnie w przypadku chęci wykupu środka trwałego, który z każdym rokiem coraz bardziej traci na wartości.
Za wadę leasingu można uznać także konieczność wykupienia różnych dodatkowych ubezpieczeń. Leasingodawca wymaga tego w celu zabezpieczenia własnych interesów. W efekcie np. leasingobiorcy zainteresowani samochodami, muszą liczyć się z obowiązkiem opłacania polisy Autocasco.
Pewną wadę ma także leasing finansowy, gdyż biorąc go, należy od razu po podpisaniu umowy w całości opłacić podatek VAT. W przypadku leasingu operacyjnego jest on rozliczany stopniowo – doliczany do każdej raty.
Znajdź idealne rozwiązanie leasingowe dopasowane do Twoich potrzeb
Sprawdź, jaką ofertę dla Ciebie przygotowaliśmy
Porozmawiajmy
Andrzej Piwoński to starszy specjalista w zakresie ubezpieczeń z wieloletnim doświadczeniem w branży. Od wielu lat przygotowuje jakościowe treści w oparciu o dokumenty OWU i własne doświadczenia. Stale jest na bieżąco z nowościami na rynku ubezpieczeń i dociekliwie sprawdza oferty, porównując je ze sobą. Dzięki temu jest w stanie dostarczyć naszym klientom najbardziej aktualnych i korzystnych rozwiązań ubezpieczeniowych. Zawsze podchodzi do swojej pracy z pełnym zaangażowaniem, szukając najlepszych ofert dla każdego naszego klienta indywidualnie.
Dajemy z siebie wszystko, aby odpowiedzieć na Twoje pytania!